В 2019 году была завышена нераспределенная прибыль в балансе, а в 2020 году ошибки нет: нужно ли корректировать ошибку в отчетах?

Comments

• Цитата: В 2020 году отражается всё корректно, но теперь идет нестыковка между балансами...

  Здравствуйте. А почему нестыковка ? Вы где то что правили ?
• Важный бух, да, правила. Когда сдавала годовые отчеты за 2019г., обнаружила ошибку по налогу на прибыль (у меня там переплата была ). После исправления ошибки, сдала уточненку по декларации за 4 кв., в результате к возмещению оказалась цифра на 7000 меньше, но зато это было правильно. Проблема в том, что к этому времени я уже сдала баланс...(поторопилась..). А так как сумма по налогу на прибыль, в строке баланса завышена на 7000 р., получилась и не распределенная прибыль с увеличением на  эту сумму. Дивиденды в 2020г. мы выплатили правильно (без этих 7000 р.). в 6НДФЛ и 2НДФЛ данные отразила и сдала тоже правильно. А вот теперь при подготовке баланса за 2020г.  обнаружила расхождение (стала заполнять форму "движение капитала" и увидела что не распределенная прибыль рвет на эти 7000). В ОСВ естественно по 84 счету сумма на 7000 меньше (так как и должно быть). Вот я и в растерянности, как внести исправление в форму баланса, и чем это грозит со стороны налоговой...
• Цитата: А так как сумма по налогу на прибыль, в строке баланса завышена на 7000 р., получилась и не распределенная прибыль с увеличением на  эту сумму.

  Какой проводкой вы это отразили ?
• Важный бух, добрый день. Была корректировка по расходной части, что и повлияло на сумму налога на прибыль... Сейчас вопрос стоит, стоит ли делать корректировку в балансе (на правильные цифры), и если да, то как это можно сделать, и какие последствия последуют от налоговой. Возможно у кого-то была схожая ситуация и как её разрешили. Буду благодарна за отзывы и практические советы.
• Добрый день!
  
  Уточните, пожалуйста, Вы исправляли ошибку в базе 2019 года или уже в 2020 году?
• Александр Погребс, добрый день. 
  Ошибку исправила в базе 2019г. Все декларации (НДС, прибыль, 2НДФЛ, 6НДФЛ, РСВ) за 2019г  сданы с правильными цифрами, и только баланс сдан с первоначальными цифрами. Нераспределенная прибыль за 2019г. увеличена на 7 т.р. от той цифры, которая должна быть по факту. Дивиденды мы выплатили в 2020г. ровно столько, сколько и положено было, и ни копейкой больше. Понимаю, что нужно как-то откорректировать их, но как и в какой форме ...
  Что можете посоветовать?
• Добрый день!
  

  Цитата: и только баланс сдан с первоначальными цифрами.

  Т.е., Вы в базе поправили в 2019 году, а баланс, как был в 2019 году неисправленным, так и остаётся...
  Значит, распечатывая сейчас баланс за 2020 год цифры на 31.12.2019 будут 2же "правильными"? Но отличаться от тех же показателей неправленого баланса за 2019 год. Так?
  Если так, то можно считать, что Вы сделали ретроспективный пересчет существенной ошибки, как того требует ПБУ 22/2010.
  В пояснительной записке напишите, что отличие показателей связано с исправлением существенной ошибки в отчетности за 2019 год.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, большое спасибо.